项目背景：

某焦炭企业（以下简称A公司）是一家集焦炭生产、销售、物流于一体的大型企业，拥有多个焦化厂和港口码头，年产量超过1000万吨，是国内焦炭行业的领军企业之一。A公司计划收购一家位于内蒙古的中型焦炭企业（以下简称B公司），以扩大其在北方市场的份额和影响力，同时提高其资源整合和成本控制能力。

2023年9月，为了评估B公司的价值和风险，A公司委托尚普咨询进行投资尽调服务。

客户痛点：

A公司在进行并购决策前，面临以下几个方面的痛点：

- B公司的财务状况是否真实可靠，是否存在虚增收入、隐瞒债务、逃避税收等问题？

- B公司的经营状况是否稳定，是否有持续盈利和增长的能力，是否有优势的产品和市场定位，是否有良好的客户和供应商关系？

- B公司的法律状况是否合规，是否存在未披露的诉讼、仲裁、行政处罚等风险，是否有完善的合同管理和知识产权保护机制？

- B公司的技术状况是否先进，是否有有效的环保措施和节能减排方案，是否有创新能力和核心技术，是否有与行业标准和政策相适应的能力？

- B公司的价值评估是否合理，是否符合市场水平和行业趋势，是否有潜在的协同效应和增值空间，是否有合适的交易结构和退出机制？

项目目的：

本项目的目的是为A公司提供全面、深入、客观的投资尽调报告，帮助A公司对B公司的价值和风险进行准确评估，为其制定合理的并购方案和交易条件，降低并购风险，提高并购效益。

调研对象：

本项目的调研对象包括以下几类：

- B公司的高层管理人员、财务人员、法务人员、技术人员、销售人员等，通过访谈、问卷、现场观察等方式，了解B公司的基本情况、财务状况、法律状况、技术状况、经营状况等，共约20人；

- B公司的主要客户、供应商、竞争对手、行业协会、政府部门等，通过电话、邮件、网络等方式，了解B公司的市场状况、竞争优势、行业地位、政策影响等，共约30家；

- B公司的相关中介机构，如会计师事务所、律师事务所、评估机构、咨询机构等，通过文件审阅、数据核实、专业意见等方式，了解B公司的财务审计、法律合规、资产评估、行业调研等，共约10家。

项目内容：

本项目的内容主要包括以下几个方面：

- 财务尽调：对B公司的财务报表、会计政策、内部控制、资产负债、收入支出、现金流量、税务情况等进行审阅、调研、核实，发现并评估B公司的财务风险和问题，预测B公司的未来财务业绩和现金流，评估B公司的财务价值；

- 法律尽调：对B公司的公司设立、股权结构、重大合同、重大诉讼、知识产权、环境合规、劳动关系等进行审阅、调研、核实，发现并评估B公司的法律风险和问题，确定B公司的法律地位和责任，提出B公司的法律整改建议；

- 技术尽调：对B公司的生产工艺、设备状况、产品质量、技术创新、环保措施、节能减排、安全管理等进行审阅、调研、核实，发现并评估B公司的技术风险和问题，比较B公司的技术水平和竞争力，预测B公司的技术发展和需求，评估B公司的技术价值；

- 经营尽调：对B公司的经营战略、市场定位、产品结构、客户关系、供应链管理、销售渠道、竞争态势、行业趋势、政策影响等进行审阅、调研、核实，发现并评估B公司的经营风险和问题，调研B公司的经营优势和劣势，预测B公司的经营业绩和增长潜力，评估B公司的经营价值；

- 综合尽调：综合上述各方面的尽调结果，对B公司的总体价值和风险进行评估，调研B公司与A公司的协同效应和增值空间，提出B公司的并购方案和交易条件，为A公司的并购决策提供依据和建议。

项目价值：

本项目的价值主要体现在以下几个方面：

- 为A公司提供了全面、深入、客观的投资尽调报告，帮助A公司对B公司的价值和风险进行准确评估，为其制定合理的并购方案和交易条件，降低并购风险，提高并购效益；

- 为A公司提供了专业、及时、有效的投资咨询服务，帮助A公司与B公司进行有效的沟通和协商，解决并购过程中可能出现的问题和障碍，促进并购的顺利进行和完成；

- 为A公司提供了丰富、详实、可靠的行业数据和调研，帮助A公司了解焦炭行业的发展现状和趋势，为其制定长期的战略规划和发展目标，提升其在焦炭行业的竞争力和影响力。